玩美移动将借SPAC赴美上市,母公司讯连股价涨停锁死

软件服务商讯连3日晚间重讯说明,宣布董事会决议通过旗下转投资公司玩美移动Perfect Corp. 与美国上市公司Provident Acquisition Corp. 整合案,Provident Acquisition Corp. 是在美国挂牌上市的特殊目的收购公司(Special Purpose Acquisition Company,SPAC)。照整合协议,玩美移动Perfect Corp. 以整合前估值10.1亿美元与Provident Acquisition Corp. 整合,之后玩美移动Perfect Corp为存续公司,并以新股票代码PERF在美国纳斯达克上市。消息宣布后,讯连今日股价开盘后即跳空涨停锁死,到每股新台币103元。

讯连指出,整合案预计为玩美移动Perfect Corp. 筹募最高达3.35亿美元资金,包括1.Provident Acquisition Corp. 以信托方式持有的2.3亿美元(受限于适用的股东赎回权)。2. 来自远期购买协议(forward purchase agreements)0.55亿美元。3. 来自私募增资案(private investment in public equity,PIPE)的0.5亿美元。整合上市后玩美移动Perfect Corp. 估值增至14亿美元,企业价值达10.2亿美元。

依玩美移动Perfect Corp. 与Provident Acquisition Corp. 公司章程及交易文件规定,整合案交割先决条件包含双方股东会同意,以及向美国证券交易委员会(SEC,US Securities and Exchange Commission)递件申请复核完成等其他一般交易条件,目标2022年第三季完成整合。

讯连董事会也通过参与玩美移动Perfect Corp. 与美国上市公司Provident Acquisition Corp. 整合案并行的私募增资(PIPE)投资300万美元。玩美移动因发行特别股,财报依国际会计准则归类为通过损益按公允价值衡量的金融负债,当玩美移动公司估值上升,也使特别股(负债)价值同时增加,导致玩美移动需依照国际会计准则规定会计确认特别股(负债)账面损失,连带使讯连本期财报账面也需会计确认投资玩美移动的大额业外投资损失。玩美移动本期财报亏损系账面依会计原则会计确认的损失,非本业运营亏损,运营面依然表现强劲,并持续追求业绩高增长。

讯连科技2021全年总营收约新台币15.77亿元,全年营业利润约新台币1.97亿元,因本年度会计确认业外投资玩美移动亏损达新台币7.96亿元,造成讯连科技2021全年税后亏损约新台币5.63亿元。玩美移动2015年自讯连科技spin-off拆分独立,是为美妆和时尚提供增强现实(AR)、人工智能(AI)、软件即服务(SaaS)解决方案企业。玩美移动成立6年以来,快速成为全球领先美妆科技SaaS企业,服务超过400家美妆品牌,企业解决方案被全球20大美妆集团95%采用,并和全球多家知名科技大厂完成战略合作,App下载总量全球超过9.5亿次。

(首图来源:科技新报摄)

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